El Gobierno reglamentó la Ley de Inocencia Fiscal, que busca facilitar el ingreso al sistema financiero de los llamados “dólares del colchón” y dar previsibilidad impositiva a los contribuyentes. 

La clave de la reglamentación es que los dólares solo podrán utilizarse si se bancarizan. Es decir, deberán depositarse en una cuenta o transferirse a través del sistema financiero. El objetivo es garantizar la trazabilidad del dinero y cumplir con estándares internacionales contra el lavado de activos.

La norma también precisó el funcionamiento del Régimen Simplificado de Ganancias (RSG). Podrán adherir quienes hayan tenido ingresos menores a $1.000 millones, un patrimonio inferior a $10.000 millones y no sean grandes contribuyentes. El régimen otorga beneficios como la presunción de exactitud de lo declarado y limita futuras fiscalizaciones.

En el caso de los monotributistas, el decreto fue claro: si quieren usar los dólares que tenían fuera del sistema, deberán inscribirse en el RSG. De lo contrario, quedarán expuestos a controles fiscales.

Además, se actualizaron los umbrales penales por evasión, que pasan a $100 millones, y se estableció que las multas automáticas no se aplicarán de forma indiscriminada, especialmente a pymes, priorizando avisos previos antes de sanciones.

Desde el Ministerio de Economía, que encabeza Luis Caputo, sostienen que la medida apunta a que parte de esos dólares ingresen al circuito formal y ayuden a reactivar la economía.

Fuente: Infobae

La Agencia de Recaudación de la provincia de Buenos Aires (ARBA) informó que el stock de Saldos a Favor (SAF) -créditos generados por adelantos de Ingresos Brutos (IIBB) vía retenciones, percepciones y recaudaciones bancarias- se ubica en mínimos históricos, tras bajar de un equivalente a tres meses de IIBB al inicio de la gestión a menos de 0,9 meses en la actualidad.

La reducción libera capital de trabajo, disminuye costos financieros y mejora la liquidez del entramado productivo bonaerense. En perspectiva nacional, según un informe de IDESA de comienzos de año, los fiscos provinciales mantienen en promedio 1,6 meses de IIBB cobrados por adelantado como saldos a favor.

“Desde que asumimos con el gobernador Axel Kicillof, nos propusimos dar vuelta la lógica de la recaudación. Pasamos de un sistema que asfixiaba al sector productivo y acumulaba saldos a favor eternos a un esquema transparente, ágil y previsible. Simplificamos trámites, liberamos capital de trabajo para pymes y monotributistas y, a la vez, sostenemos la recaudación genuina de la Provincia”, señaló el director ejecutivo de ARBA, Cristian Girard.

La mejora es el resultado de un programa integral de medidas adoptadas durante la gestión de Kicillof, con el objetivo explícito de reducir el stock de SAF y ordenar el flujo de adelantos. Entre ellas, desde ARBA destacaron "la implementación del Sistema Único de Compensación (SUC) para aplicar créditos a obligaciones de todos los impuestos provinciales, el reconocimiento de inconsistencias FIRE, que habilitó cancelar diferencias con el propio crédito del contribuyente, la optimización de los regímenes de recaudación (retenciones, percepciones y recaudación bancaria) mediante ajustes de alícuotas y padrones orientados por riesgo para evitar sobre-recaudación, la racionalización del universo de agentes de recaudación para reducir carga operativa y efectos de cascada.

“Además de la aceleración de devoluciones con circuitos 100% digitales y plazos abreviados, y la puesta en marcha del Régimen Simplificado de Ingresos Brutos, que excluye a monotributistas de regímenes de recaudación y ordena el cumplimiento. Este conjunto impulsó un aumento de los pagos por declaración jurada y permitió devolver al sector productivo más de $1 billón, consolidando un esquema más previsible y equitativo”, añadieron.

Como próximo paso, ARBA implementará el régimen “Riesgo 0, SAF 0” para profundizar el cambio de paradigma: el modelo prevé ajustes automáticos de alícuotas en función del comportamiento fiscal, reducciones de oficio cuando los adelantos superen parámetros razonables y mecanismos de monitoreo continuo que evitan nuevas acumulaciones, con especial atención a pymes y sectores con caída de actividad.

“Este es un cambio estructural que mejora la experiencia de los contribuyentes, reduce las distorsiones financieras en la recaudación del impuesto a los IIBB y fortalece la recaudación genuina para sostener obras y servicios públicos”, agregó Girard, y remarcó que el rumbo responde a una definición política del gobernador: “Simplificar, reducir cargas innecesarias y hacer más justo el sistema tributario”.

En diálogo con Los Datos del Día, por Radio Mitre Mar del Plata, el contador público Marcelo Corbalán brindó una serie de recomendaciones clave sobre el proceso de recategorización del monotributo, que vence el próximo 5 de agosto.

En primer lugar, el especialista destacó que “la recategorización es una revisión semestral obligatoria para saber si estás bien ubicado dentro del régimen” y explicó que este año el proceso se demoró por la necesidad de actualizar escalas con el índice inflacionario de junio, que se publica en la segunda semana de julio.

“Ya están los parámetros actualizados, pero hay que tener en cuenta que no todos se modifican. Por ejemplo, el consumo de energía sigue siendo el mismo. En cambio, los parámetros aumentaron por el índice inflacionario, que fue del 15,1% en este semestre, y por lo tanto subieron del mismo modo, pero también lo que hay que pagar. Entonces, las cotizaciones mensuales, ya sea la parte de impuesto, la parte de seguridad social o de obra social, todo incremento un 15,1%”, detalló Corbalán, al referirse al impacto del ajuste semestral.

Consultado sobre qué ingresos se consideran para definir la categoría, aclaró: “Es lo devengado, no lo percibido. Aunque no te hayan pagado, si emitiste la factura, eso cuenta”. También se refirió a los mensajes oficiales que promocionan una “recategorización simple” y fue tajante: “Ojo. La recomendación es que la recategorización y en general, cualquier cuestión del derecho tributario, no son para autodidactas. Hay un montón de parámetros que uno tiene que tener en cuenta a los efectos de la recategorización”.

Corbalán señaló además que el monotributo sigue atrayendo nuevos contribuyentes, tanto por la presión fiscal reducida como por la cobertura que ofrece: “Desde las categorías bajas hasta la mitad, con un 5,1% tenés impuestos, aporte jubilatorio y obra social. La más alta ronda el 15,3%, que sigue siendo competitiva frente al régimen general”.

Finalmente, vinculó el fenómeno al contexto actual: “Sinceramente, vas a poder ahorrar un montón de dinero en la medida que puedas estar dentro del sistema, que es barato. Y cada casillero de tu emprendimiento importa, porque hoy la inflación ya no tapa errores de gestión”. 

Ya rige a pleno el régimen de propinas digitales, que ahora cuenta con efectos tributarios tanto a nivel nacional como provincial, luego de que ARBA también lo incorporara formalmente. El contador público y docente de la Universidad Nacional de Mar del Plata (UNMdP), Marcelo Corbalán, explicó los alcances de esta medida en diálogo con el programa Los datos del día, que se emite por Radio Mitre Mar del Plata (FM 103.7).

“Si gastás diez mil pesos y querés dejar mil de propina pagando con el posnet, cuando le entra el dinero al gastronómico no le hacen ningún tipo de retención. Y leí que fue un golazo, ya que el 55% de los consumos van con propina digital”, detalló Corbalán, al destacar la importancia del cambio normativo.

También aclaró cómo se implementa este tipo de propinas con tarjeta de débito: “Le decís que querés pagar más para la propina y te lo separan”, indicó.

En otro tramo de la entrevista, el especialista se refirió a un tema sensible para muchos trabajadores independientes: las exclusiones del monotributo. “Cuanto antes uno se dé cuenta de la situación va a tener mejor beneficio. Para eso, se debe planificar fiscalmente y estarle encima, ya que te podés dar cuenta pasado un tiempo”, advirtió.

Corbalán recomendó hacer un seguimiento mensual para evitar sorpresas y, en caso de estar cerca de la exclusión, usar el llamado “régimen puente”, un mecanismo de transición que “alivina el paso a ser responsable inscripto”.

“Ahí tenés dos beneficios. El primero es que te dejan computar el crédito fiscal del último año, es decir, todas las compras que hiciste desde marzo de 2024 hasta febrero de 2025. Comenzás con un colchón de crédito fiscal, que no es menor, y esas facturas se pueden descontar del futuro Impuesto a las Ganancias”, añadió.

Además, resaltó que durante el primer año como responsable inscripto “la diferencia entre crédito y débito fiscal se reduce a la mitad, lo que puede significar un ahorro considerable”.

Finalmente, el contador informó que se postergaron los vencimientos para pagar en término y con descuento el monto anual y la primera cuota del Impuesto Automotor y del Impuesto Inmobiliario Rural, que ahora tendrán como fecha límite el 22 de abril.

“Préstenle atención a estas cuestiones y estén encima del monotributo todos los meses para revisar si uno está adentro o afuera del régimen”, concluyó Corbalán.

Los constantes cambios impositivos que se registran, a lo que se suman desregulaciones de todo tipo, generan incertidumbre entre aquellas personas que tienen emprendimientos, especialmente quienes están inscriptas como monotributistas y desconocen cuáles son las actividades que pueden desarrollar. Y cuáles son los límites que tienen para operar en esas actividades, como las exportaciones e importaciones.

El contador Marcelo Corbalán resaltó en ese sentido que los monotributistas “pueden exportar” y que siempre deben “tener en cuenta el tope anual para facturar, que si bien está en pesos hay que llevarlo a dólares, al tipo de cambio oficial”. Lo que deben prestar atención, consideró, “es que su facturación es diferente porque cuando hacés una exportación de bienes o servicios, la factura que vos emitís es una E. Entonces la hacés en dólares. Cuando vos exportás, tenés que liquidar las divisas”.

“De cualquier manera, cualquier sujeto, sea el que sea, puede traer hasta 36.000 dólares por año sin liquidar en el mercado libre y único de cambios. Las exportaciones no pagan Ingresos Brutos, así que no va a tener ningún problema en hacerlo”, consideró el especialista en temas tributarios en charla con Los datos del día, por Radio Mitre Mar del Plata.

En el sentido contrario, Corbalán explicó que un monotributista “puede importar y no perder su condición en la medida que sean cuestiones personales. Si importás algo vinculado con tu actividad directamente, no importan los montos. Eso es una advertencia: ojo que hay un montón de causales de exclusión del monotributo que no se refiere a los parámetros. Entonces, importo algo que después voy a vender o vinculado con mi actividad”.

En cuanto a las importaciones, los monotributistas deben saber que “el tope son los 82 millones de pesos, que es el tope de ingresos”, explicó el contador y recomendó que “tiene que cerrar el blanco si es para consumo. Si es para tu actividad no hay tope. Si yo me quiero gastar todo lo que cobro de monotributista en una importación de libros, por ejemplo, ahí te tiene que dar el blanco. Y que te dé el blanco no tiene que ver solamente con tu actividad de monotributista; tenés que ver cómo te da el blanco porque te puede dar con los ingresos de tu pareja, con dinero que te dio tu madre, con algo que vendiste. La trazabilidad, cuando te la preguntan, es algo importante cómo demostrarla”. 

Corbalán se refirió además al problema que tienen los empresarios con Ingresos Brutos, el cual consideró que “no es un tema menor”. En ese sentido explicó que el asunto tiene que ver, más allá del impuesto en sí, “con que las alícuotas son altas. Dependiendo de la actividad, puede ir de cero a seis o siete. El problema está en la recaudación del impuesto, que se recauda con retenciones en un 80% o percepciones. Por lo tanto, también esto se replica en todas las provincias. Entonces hay una forma para distribuir Ingresos Brutos, porque el convenio multilateral e Ingresos Brutos no son sinónimos, no son dos impuestos diferentes”.

En ese sentido, el contador explicó que “Ingresos Brutos graba la actividad. Entonces, la actividad tengas o no tengas ingresos, la podés desarrollar en distintas provincias. Por lo tanto, en la provincia que tenés actividad, vas a tener que pagar Ingresos Brutos de una forma particular que hay que repartir la torta. Entonces, eso es el convenio multilateral. Hace que vos tengas actividad en un montón de provincias y ahí los regímenes de retención y percepción te aniquilan. La solución es pedir que te saquen de los regímenes de retención y ahí la Justicia ya ha empezado a actuar. Lo que tiene que saber el empresario es que recurriendo a la Justicia uno puede salir de los regímenes de retención”.

Obviamente, una vez que exportan, los monotributistas se enfrentan a otro inconveniente que tiene que ver con la forma en que se ingresa el dinero al país: “Tenés distintos caminos -indicó Corbalán- Uno es ir por el mercado libre y único de cambio que hoy tenés: traés la plata y el banco te la pesifica. El problema que tenía mucha gente era cuando había un 200% de brecha. Hoy es grave, pero no es tan grave. Y el otro punto es que sería extraordinario que no hubiera cepo, porque si no hay brecha y no hay cepo, entran los dólares, me los transforman en pesos y automáticamente compro de vuelta los dólares”. 

Una de las novedades que motorizó el actual Gobierno nacional en materia de leyes laborales es la posibilidad de que los trabajadores independientes puedan contratar colaboradores, sin la necesidad de que haya de por medio una relación de dependencia. “Es mejor que esté a que no esté -confió el contador Marcelo Corbalán-. Pero hay que verlo andar”.

El padrón para que se inscriban quienes quieran contratar colaboradores como aquellos que quieren ofrecer sus servicios ya está abierto. Corbalán recordó que “básicamente no tiene que haber relación de dependencia” y destacó que se lo podrá utilizar “en tareas específicas”.

“Por ejemplo -explicó en declaraciones a Los datos del día, por Radio Mitre Mar del Plata- en un pico de trabajo, por decir algo, durante el blanqueo de capitales, uno puede contratar algunos profesionales para pegar un empujón al trabajo. Como este, hay cientos de ejemplos”.

Pero Corbalán fue muy preciso y reiteró: “Es para que vos llames a alguien para que te dé una mano, pero que no esté bajo relación de dependencia. Si te digo ‘vení a mi negocio de 08:00 a 18:00 bajo mi dirección’, eso es relación de dependencia. Pero si soy una empresa constructora, puedo contratar un pintor, un plomero. Esto para mí lo que trae es una zona gris”.

De todos modos confió que “ahora la cuestión es diferente” porque “hay un padrón y el dador de trabajo se anota y el colaborador también se nota. La AFIP está en contacto, ya sabe porque hay que poner todos los datos: actividad, domicilio. El trabajador tiene 72 horas para aceptarlo”.

Sobre el mecanismo que propone esta nueva reglamentación, Corbalán indicó que “el trabajador se puede ir en cualquier momento y puede trabajar para la cantidad de dadores que quiera. El dador no; el trabajador independiente sólo puede tener tres colaboradores”.

“Ese tema ya está para darle arranque, poner primera y mover. Después lo que derive de esto, lo vemos. Es mejor que esté a que no esté. Pero hay que verlo andar”, concluyó el contador.

A raíz de un informe elaborado por la consultora Audemus en el que se nota una preocupante tendencia a nivel nacional ante la baja de empleo registrado, un sostenido incremento de trabajadores monotributistas.

De acuerdo con los resultados, la actividad económica mostró en agosto una suba del 0,2% intermensual, impulsada no solo por el agro y el sector hidrocarburífero, sino también por el crecimiento en nueve de los quince sectores analizados. Sin embargo, en comparación con el acumulado del año anterior, la actividad económica registra una caída del 3,1%.

En ese marco, José Luis Rocha, secretario general de la CGT local afirmó en diálogo con El Marplatense afirmó: "Estas políticas del Gobierno son repetitivas. Los trabajadores que son despedidos, que se quedan sin su fuente de trabajo se convierten en monotributistas. Por lo menos en nuestra ciudad, no hay que olvidarse que se crearon los remises rurales y quien se quedaba sin laburo, convertía su auto en eso. La problemática que hoy tienen estas personas que son despedidas es que ya los remises existen por lo cual hay que reinventarse y hacer otra cosa".

"Esto del monotributista tiene que ver con empezar a hacer trabajos cuando se quedan sin su fuente laboral. Esto es sobrevivir de alguna manera. Hoy la situación es diferente, cada uno empieza a tener un trabajo particular, un pequeño emprendimiento pero al final del camino va a pasar exactamente lo mismo que en los 90's: estas políticas van a terminar como en el 2021", siguió.

"Todo esto afecta al mercado laboral porque el índice de desocupación va a seguir creciendo en Mar del Plata. Nosotros no vemos ninguna luz de crecimiento ni de la producción, con lo cual entendemos que los emprendimientos pueden resultar rentables al principio pero luego quién les va a comprar cuando los clientes se queden sin trabajo", aclaró el referente de la CGT local.

"Estos modelos son repetitivos, no tienen nada de novedoso y lo más grave de todo esto es que el final del camino termina siendo el mismo. Es como ver una película porque el final nunca cambia y eso es lo que sucederá con este modelo económico. Se está destruyendo la industria, la producción, lo ciudadanos quedan sin trabajo y siempre se hacen más ricos los que ya lo son", indicó.

"Lo que también es grave es que nuestro Presidente tiene un profundo desprecio por la gente, las universidades, los jubilados, con lo cual vemos que aplican las políticas de los 90's con mayor rapidez y desprecio hacia los que menos tienen", sumó.

"En un principio parece que trabajar por su cuenta es beneficioso pero cuando uno empieza a sacar cuentas y ve que ese mismo trabajador no tiene vacaciones, aguinaldo, obra social, ahí entendemos que se va para la destrucción del empleo formal, de la industria del país", concluyó Rocha.  

Si bien la Ley de Alquileres no existe desde que el DNU del Gobierno de Javier Milei lo derogó, se mantuvieron algunos beneficios de tipo impositivo que son muy favorables, según comentó el contador Marcelo Corbalán, aunque recordó que “tenés que registrar ese contrato en la AFIP”.

“Si sos locador tenés un montón de beneficios, pero tenés que registrar ese contrato en la AFIP. Poque la ley trajo un montón de beneficios desde lo impositivo”, contó el especialista en diálogo con Los datos del día, por Radio Mitre Mar del Plata. 

En el caso de los monotributistas, Corbalán explicó que “el principal beneficio es que no aplica el alquiler como actividad, como punto de venta”. Y detalló en ese sentido que “antes estabas limitado a tener como máximo tres unidades en alquiler, ahora podés alquilar las que vos quieras. Eso hace que el universo se expanda mucho más”.

Otra cosa que destacó como importante es que “si solamente tenés como ingreso el alquiler de dos propiedades, el monotributo te sale cero. Te deja dentro de un régimen impositivo que es mucho más barato que los regímenes generales”.

Por lo tanto, indicó que si uno ingresa en ese esquema “te olvidás del IVA, de Ganancias, hasta te diría también de Ingresos Brutos, porque la alícuota es más alta la normal que en el régimen simplificado”.

Corbalán no lo dudó y aconsejó: “Por lo tanto si podés ser monotributista y alquilás, dale por ahí”.

IMPUESTO PAÍS

Entre las novedades de la economía argentina, el Gobierno nacional decidió finalmente bajar el Impuesto PAÍS para algunas mercaderías, para algunos importados. Pero, eso sí, no aplica al dólar tarjeta: “Esto es limitado”, indicó Corbalán.

Con relación a las repercusiones que genera en los precios, para el contador la relación entre baja del impuesto y baja de los precios “no es tan directa”. Y señaló que “si compraste tu mercadería e importaste con el impuesto alto, hay que ver si eso se traduce en una rebaja de precios”.

Si bien Corbalán aseguró que “siempre celebro la baja de impuestos”, reconoció tener dudas “de que se vea reflejado inmediatamente en una baja de preciso cuando consumimos esos bienes”.

A través de los cambios que trajo la aprobación del paquete fiscal, el contador público Marcelo Corbalán se refirió puntualmente a uno que ya entró en vigencia y beneficia a quienes alquilan diversos inmuebles. Es que a raíz de esta modificación, quienes no podían ingresar al monotributo por superar el número de unidades de explotación -más de tres alquileres-, ahora pueden hacerlo debido a que “alquilar” pasó a ser considerada como una actividad.  

A la modificación del tratamiento de la actividad alquileres frente al monotributo, Corbalán la subrayó como un cambio “importante y trascendental”. Se debe a que, según contó, “para ser monotribustista no podías tener más de tres actividades o unidades de explotación y con los alquileres, se tomaba a cada alquiler como una unidad de explotación, por lo que si tenías más de tres inmuebles para alquilar no podías ser monotributistas”.

Pero en la actualidad, a partir del paquete fiscal “vino un decreto reglamentario que cambia el enfoque de los alquileres y ahora, los alquileres se toman como actividad y no como unidad de explotación”, de acuerdo a la explicación de Corbalán.

Para evitar confusiones, ejemplificó que “contador es una actividad y el alquiler se tomaba como una actividad y unidad de explotación por cada inmueble”, aunque mediante la modificación, “sea cual fuera la cantidad de inmuebles que tengas, se puede ser monotributista”.

Y a su vez, el contador público destacó que es “muy amplio”, ya que no es determinante el destino del alquiler, que puede contener fines comerciales o turísticos. “Si estás dentro de los parámetros, que son 68 millones de pesos, sin importar la cantidad de inmuebles que tengas, podés ser monotributista. Y otra de las cuestiones que se recomienda es poder ingresar en el monotributo provincial, debido a que los alquileres ya de por sí tienen una alícuota más alta”, concluyó.

El presidente del Instituto de Previsión Social (IPS), Eduardo Santín, aseguró que el Gobierno busca pasar a planta temporaria a todos los empleados contratados por la Provincia, como parte de un plan para mejorar el perfil de la deficitaria caja jubilatoria bonaerense.

El titular del IPS expuso el miércoles pasado ante la comisión de Previsión y Seguridad Social de la cámara de Diputados bonaerense, y mostró la difícil situación de la caja de su organismo, que recientemente recibió $ 6.000 millones de la Anses para cubrir el grave déficit fiscal que la aqueja.

“La Provincia tomó la decisión de reincorporar específicamente a la mayoría de quienes son sus trabajadores monotributistas, la idea es que de acá a fin de año todos los trabajadores monotributistas de la provincia pasarán a planta transitoria”, deslizó Santín, quien no obstante agregó que esa meta había sido puesta antes de la cuarentena, y que la emergencia del coronavirus podría demorarla algunos meses.

La propuesta es uno de los reclamos más recurrentes de los gremios estatales: es que con frecuencia las diferentes administraciones apelan a la tercerización para cubrir cargos que, por el tipo de trabajo requerido, debería ser cubierto por un empleado de planta. 

Durante la gestión de María Eugenia Vidal, la mayoría de los nuevos ingresos al Estado (al margen de los pases a planta de personal principalmente del área de Salud) se dieron de ese modo. Juntos por el Cambio justificaba esta decisión por dos situaciones: la primera, pública, porque de ese modo se evitaba que un nombramiento “político” luego se perpetuara en la planta del Estado. El segundo, dicho en voz baja, era que los convenios vigentes en la provincia no “convencían” a quienes iban a dejar puestos gerenciales en el sector privado para pasar a prestar funciones en La Plata. Con contratos -indicaban- podían ofrecer una mayor remuneración.

El trabajo por contrato, además, esconde un mecanismo precarizador, puesto que el contratado no recibe ningún tipo de cobertura social ni realiza aportes al sistema. Este último punto es el nudo central del plan de Santín, junto con un pedido para que los trabajadores en condiciones de jubilarse “estiren” unos años el retiro.

Fuente: DIB