Los monotributistas ya tienen fecha límite para cumplir con una de sus principales obligaciones fiscales del mes: el pago correspondiente a marzo 2026 vence mañana para todas las terminaciones de CUIT.  

El importe a abonar varía según la categoría de cada contribuyente, ya que desde febrero rigen nuevos valores actualizados tras la recategorización semestral. Esta actualización implicó un incremento cercano al 14% tanto en las cuotas mensuales como en los topes de facturación.  

La cuota del monotributo incluye tres componentes: el impuesto integrado, el aporte jubilatorio y la obra social. Todos estos conceptos se abonan en un único pago mensual, que debe realizarse de forma electrónica.  

Según el esquema vigente, cada contribuyente debe pagar el monto correspondiente a su categoría, que depende de sus ingresos, consumo y otros parámetros. En caso de no haber realizado cambios en la recategorización de febrero, se mantiene el mismo nivel con los nuevos valores ajustados.  

El pago puede efectuarse a través de homebanking, débito automático, tarjeta de crédito o mediante Volante Electrónico de Pago (VEP). Mantener la cuota al día es clave para evitar intereses y posibles sanciones dentro del régimen.  

Con este vencimiento, ARCA continúa con el calendario fiscal del año, en un contexto de actualización de montos que impacta directamente en millones de pequeños contribuyentes en todo el país.

Así quedan los montos finales a pagar por mes según cada categoría:

Categoría A: $42.386,74Categoría B: $48.250,78Categoría C: $56.501,85 (servicios) y $55.227,06 (bienes)Categoría D: $72.414,10 (servicios) y $70.661,26 (bienes)Categoría E: $102.537,97 (servicios) y $92.658,35 (bienes)Categoría F: $129.045,32 (servicios) y $111.198,27 (bienes)Categoría G: $197.108,23 (servicios) y $135.918,34 (bienes)Categoría H: $447.346,93 (servicios) y $272.063,40 (bienes)Categoría I: $824.802,26 (servicios) y $406.512,05 (bienes)Categoría J: $999.007,65 (servicios) y $497.059,41 (bienes)Categoría K: $1.381.687,90 (servicios) y $600.879,51 (bienes) 

El presidente Javier Milei apuntó contra la editorial especializada Errepar, a la que acusó de haber sido el origen de una “opereta” vinculada a la eventual eliminación del Monotributo y modificaciones en el Impuesto a las Ganancias. La crítica se dio en referencia a un artículo técnico publicado por la editorial el pasado jueves.

La nota, titulada ¿Adiós al monotributo y nuevo esquema para los autónomos?, señalaba que el Poder Ejecutivo estaría evaluando la migración de 3 millones de monotributistas al régimen general, con un nuevo esquema de deducciones, la unificación del Mínimo No Imponible y una reducción de 8 puntos en las cargas patronales.

Según la publicación, las medidas se basarían en “documentos internos y reuniones con el sector privado”, con el objetivo de avanzar en la formalización de la economía, el impulso del mercado de capitales y la sostenibilidad previsional.

El artículo también mencionaba la posible eliminación del Régimen Simplificado, el traslado de sus contribuyentes al régimen de Autónomos, y cambios en cuotas, deducciones de gastos, umbral mínimo de IVA y el Mínimo No Imponible para Ganancias. Además, se incluían incentivos laborales como la reducción de contribuciones patronales y aportes personales para nuevas contrataciones.

Desde la cuenta oficial del Presidente, Milei desmintió que el Gobierno esté evaluando tales medidas y acusó a Errepar de haber montado una operación mediática. “La opereta sobre el monotributo y ganancias salió de Errepar”, expresó, y cuestionó la difusión de información no oficial.

Fuente: con información de Noticias Argentinas

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizó las escalas y cuotas del Monotributo para noviembre de 2025, medida que introduce cambios directos para trabajadores independientes y pequeños contribuyentes en Argentina. El sistema afecta a unos dos millones de personas bajo este régimen simplificado. La actualización semestral modifica los parámetros de facturación y los montos de las cuotas para cada categoría.

Actualmente, existen 11 escalas que determinan la categoría de cada contribuyente según su nivel de facturación anual. El monitoreo de estos topes resulta fundamental para cumplir las obligaciones impositivas sin perder los beneficios del régimen. El ajuste de los valores depende de la variación semestral del Índice de Precios al Consumidor (IPC), lo que permite que los importes de facturación y las cuotas se mantengan en relación al contexto económico.

Los límites de facturación anual para cada una de las categorías del Monotributo a partir de noviembre de 2025 quedan establecidos así:

Estos valores funcionan como guía para determinar el encuadre según los ingresos del último año.

Las cuotas mensuales para noviembre de 2025 presentan los siguientes importes:

La asignación de la categoría adecuada para cada monotributista es clave para evitar sanciones y mantener los beneficios del régimen. El proceso de recategorización se realiza de forma online en el portal de Monotributo ARCA, donde el usuario debe ingresar CUIT y clave fiscal. Este trámite está disponible durante enero y julio.

Para recategorizarse, la persona debe informar el monto facturado en los últimos 12 meses e indicar si utiliza un local comercial. El sistema propone la nueva categoría según los datos y permite corregir cualquier error antes de confirmar. El trámite puede completarse desde la aplicación móvil, facilitando la actualización de la situación fiscal.

El salto de la categoría A a la B implica superar el umbral de $8.992.597,87 anuales para la facturación (Imagen Ilustrativa Infobae)

No todos están obligados a recategorizarse. Quedan exceptuadas las personas que no hayan cambiado de categoría respecto al período anterior y quienes iniciaron actividad hace menos de seis meses. El sistema utiliza la información registrada sobre la facturación anual para validar si corresponde o no actualizar la categoría.

Las actualizaciones en cuotas y topes de facturación modifican directamente las obligaciones mensuales de quienes forman parte del régimen. El pago de la cuota mensual debe concretarse hasta el día 20 de cada mes, únicamente por canales electrónicos. Los importes mensuales reflejan la inflación del semestre previo para mantener la validez de los parámetros.

Según lo establecido en la Ley 24.977, el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes determina la actualización semestral de los parámetros de facturación y las cuotas, a partir del IPC acumulado de enero a junio para la recategorización que rige en la segunda parte del año. Este mecanismo consolida el proceso y busca transparencia en el alcance del sistema.

Es fundamental consultar la categoría y el monto mensual que corresponde abonar mediante la página oficial de ARCA (https://www.arca.gob.ar/monotributo/categorias.asp). Allí se encuentran publicados los datos vigentes, lo que facilita el acceso a la información y despeja dudas sobre topes y obligaciones.

Tener actualizada la recategorización, el importe mensual y cumplir con los pagos es esencial para evitar sanciones y la pérdida de beneficios. La correcta declaración de los montos y la verificación continua de los ingresos determinan el encuadre fiscal, que puede variar según la evolución de la actividad económica y el impacto de la inflación.

El ajuste de valores busca sostener un equilibrio entre la presión tributaria y la continuidad del régimen. El sistema mantiene la segmentación según el nivel de facturación y el tipo de actividad. La actualización semestral y la recategorización periódica conforman el esquema de administración habitual dentro de este régimen. 

Fuente: Infobae

En diálogo con Los Datos del Día, por Radio Mitre Mar del Plata, el contador público Marcelo Corbalán brindó una serie de recomendaciones clave sobre el proceso de recategorización del monotributo, que vence el próximo 5 de agosto.

En primer lugar, el especialista destacó que “la recategorización es una revisión semestral obligatoria para saber si estás bien ubicado dentro del régimen” y explicó que este año el proceso se demoró por la necesidad de actualizar escalas con el índice inflacionario de junio, que se publica en la segunda semana de julio.

“Ya están los parámetros actualizados, pero hay que tener en cuenta que no todos se modifican. Por ejemplo, el consumo de energía sigue siendo el mismo. En cambio, los parámetros aumentaron por el índice inflacionario, que fue del 15,1% en este semestre, y por lo tanto subieron del mismo modo, pero también lo que hay que pagar. Entonces, las cotizaciones mensuales, ya sea la parte de impuesto, la parte de seguridad social o de obra social, todo incremento un 15,1%”, detalló Corbalán, al referirse al impacto del ajuste semestral.

Consultado sobre qué ingresos se consideran para definir la categoría, aclaró: “Es lo devengado, no lo percibido. Aunque no te hayan pagado, si emitiste la factura, eso cuenta”. También se refirió a los mensajes oficiales que promocionan una “recategorización simple” y fue tajante: “Ojo. La recomendación es que la recategorización y en general, cualquier cuestión del derecho tributario, no son para autodidactas. Hay un montón de parámetros que uno tiene que tener en cuenta a los efectos de la recategorización”.

Corbalán señaló además que el monotributo sigue atrayendo nuevos contribuyentes, tanto por la presión fiscal reducida como por la cobertura que ofrece: “Desde las categorías bajas hasta la mitad, con un 5,1% tenés impuestos, aporte jubilatorio y obra social. La más alta ronda el 15,3%, que sigue siendo competitiva frente al régimen general”.

Finalmente, vinculó el fenómeno al contexto actual: “Sinceramente, vas a poder ahorrar un montón de dinero en la medida que puedas estar dentro del sistema, que es barato. Y cada casillero de tu emprendimiento importa, porque hoy la inflación ya no tapa errores de gestión”. 

Con la implementación de las últimas reformas fiscales, se sumaron nuevas normativas que impactan directamente en la emisión de comprobantes y en la forma en que los consumidores visualizan los impuestos que pagan. Entre las medidas, se encuentra el Régimen de Transparencia Fiscal, un capítulo que, aunque pasó algo desapercibido, busca cambiar la experiencia cotidiana de compra.

“Cuando salieron las últimas reformas, donde estaba el blanqueo, la moratoria y había un montón de normativas, tenía un capítulo al final que se llamaba Régimen de Transparencia Fiscal que en realidad busca que el consumidor vea qué impuestos está pagando a la hora de comprar", explicó Marcelo Corbalán, contador público y docente de la Universidad Nacional de Mar del Plata.

“Eso tuvo un inicio programado y las grandes empresas ya lo están aplicando. Si vas a cualquier cadena de supermercados, vas a ver discriminados los impuestos nacionales en el ticket, pero no los provinciales todavía”, detalló en diálogo con Los datos del día, que se emite por Radio Mitre Mar del Plata (FM 103.7).

Este nuevo esquema, que busca mayor claridad en la carga tributaria, aplica principalmente a los responsables inscriptos en el IVA. “Hoy por hoy, diría que a los responsables inscriptos les cabe esto. Lo importante es que el monotributista sepa que no tiene que cumplir con esta norma, sino que emita las facturas como solía hacerlo. Si sos responsable inscripto, cuando hacés una venta con consumidores finales tenés que discriminar el impuesto, así la persona sabe lo que paga de IVA”, indicó Corbalán.

La pregunta sobre si el monotributo alcanza para cumplir con todas las obligaciones fiscales es habitual, y la respuesta, según el especialista, depende de cada caso. “A veces sí y a veces no. Hay determinadas actividades, como las inversiones financieras, que no las cubre el monotributo, a pesar de que ello no significa que no se deban pagar los impuestos”, explicó.

En ese sentido, el docente universitario mencionó un ejemplo concreto: “Un caso clarísimo es el del empleado en relación de dependencia, donde ya que sea cual fuera tu ingreso, vas a pagar el Impuesto a las Ganancias, si bien al mismo tiempo se puede tener otra actividad en la que podés ser monotributista”.

A pesar de sus limitaciones, Corbalán destacó el valor del régimen simplificado: “Es muy importante el monotributo y es una gran herramienta de planificación fiscal por el bajo costo que tiene, aunque a alguno le parezca alta una cuota. Si sacás valor de cuota con valor de ingreso, te da como máximo un 15%, donde se incluyen impuestos, obra social y la previsión social. La carga impositiva es baja”.

Y concluyó: “El monotributo sigue siendo una herramienta central dentro del esquema fiscal argentino, sobre todo para pequeños contribuyentes, emprendedores y profesionales independientes. No solo simplifica el cumplimiento impositivo, sino que también brinda acceso a servicios de salud y jubilación. Por eso, entender sus alcances y límites es clave para planificar correctamente y evitar problemas con el fisco”.

Ya rige a pleno el régimen de propinas digitales, que ahora cuenta con efectos tributarios tanto a nivel nacional como provincial, luego de que ARBA también lo incorporara formalmente. El contador público y docente de la Universidad Nacional de Mar del Plata (UNMdP), Marcelo Corbalán, explicó los alcances de esta medida en diálogo con el programa Los datos del día, que se emite por Radio Mitre Mar del Plata (FM 103.7).

“Si gastás diez mil pesos y querés dejar mil de propina pagando con el posnet, cuando le entra el dinero al gastronómico no le hacen ningún tipo de retención. Y leí que fue un golazo, ya que el 55% de los consumos van con propina digital”, detalló Corbalán, al destacar la importancia del cambio normativo.

También aclaró cómo se implementa este tipo de propinas con tarjeta de débito: “Le decís que querés pagar más para la propina y te lo separan”, indicó.

En otro tramo de la entrevista, el especialista se refirió a un tema sensible para muchos trabajadores independientes: las exclusiones del monotributo. “Cuanto antes uno se dé cuenta de la situación va a tener mejor beneficio. Para eso, se debe planificar fiscalmente y estarle encima, ya que te podés dar cuenta pasado un tiempo”, advirtió.

Corbalán recomendó hacer un seguimiento mensual para evitar sorpresas y, en caso de estar cerca de la exclusión, usar el llamado “régimen puente”, un mecanismo de transición que “alivina el paso a ser responsable inscripto”.

“Ahí tenés dos beneficios. El primero es que te dejan computar el crédito fiscal del último año, es decir, todas las compras que hiciste desde marzo de 2024 hasta febrero de 2025. Comenzás con un colchón de crédito fiscal, que no es menor, y esas facturas se pueden descontar del futuro Impuesto a las Ganancias”, añadió.

Además, resaltó que durante el primer año como responsable inscripto “la diferencia entre crédito y débito fiscal se reduce a la mitad, lo que puede significar un ahorro considerable”.

Finalmente, el contador informó que se postergaron los vencimientos para pagar en término y con descuento el monto anual y la primera cuota del Impuesto Automotor y del Impuesto Inmobiliario Rural, que ahora tendrán como fecha límite el 22 de abril.

“Préstenle atención a estas cuestiones y estén encima del monotributo todos los meses para revisar si uno está adentro o afuera del régimen”, concluyó Corbalán.

En una variada charla con “Los datos del día”, en Radio Mitre Mar del Plata (FM 103.7), el contador público Marcelo Corbalán trató diversos temas, como la baja de los impuestos, las obras sociales, las propinas con pagos electrónicos y los descuentos de hasta el 15% en el pago de los impuestos Inmobiliario y Automotor.

“A la Provincia pasó algo similar que a Nación, que al no tener presupuesto tampoco tiene Ley Impositiva y por lo tanto, estamos en un status quo. Hay cuestiones de los impuestos que se tratan en una ley especial y con respecto al Inmobiliario y al Automotor, volvieron los descuentos que el año pasado empezaron más tarde”, indicó.

Entonces, comentó que “existe el descuento por pago anual, ya sea de la patente o del inmobiliario, y puede ser de hasta un 15%”, donde se trata de “un 5% si sos cumplidor, es decir que no tenés deudas, y un 10% adicional por pagar”.

En esa misma línea, el docente de la Universidad Nacional de Mar del Plata (UNMdP) añadió que “si querés ir pagando con los vencimientos, que son cinco tanto de Inmobiliario como de Automotor, tenés el 5% por buen contribuyente y el otro 5% si tenés adherido el pago a débito automático”.

Por otro lado, también se refirió a las propinas con billeteras virtuales o tarjetas de débito, donde aclaró: “Si pagás la propina con un medio electrónico, esa parte no va a sufrir ningún tipo de retenciones en el impuesto a los ingresos brutos. Estaba activado, pero al comerciante le entraba el dinero total y ahora la propina va por separado”.

AHORRO EN DÓLARES 

A su vez, en tanto a los dólares, Corbalán indicó que “el Banco Central había dictado una norma en la que daba plazo hasta el 31 de diciembre del 2024 para llevar los billetes cara chica y cambiarlos por los cara grande, pero luego lo extendieron hasta el 31 de marzo y como el Gobierno quiere captar los dólares, ahora lo prorrogaron hasta el 31 de diciembre de este año". 

“Estos son datos de la práctica. Vamos tras la norma y ahí ya cambia. Y si no, vas con un escribano. Te aseguro que con un acta notarial, la cuestión cambia. No tiene sentido, pero pasó mucho más con el tema del blanqueo de capitales”, detalló Corbalán sobre los casos en que la entidad del Estado no aceptaba los dólares que uno llevaba.

En otro punto, dijo que “antes, cuando entrabas a trabajar en algún lugar, no había chance de que no vayas a la obra social que te correspondía y sí o sí tenías que estar un año para pedir la derivación de los aportes, aunque luego se flexibilizó y ya podés derivarlos a una prepaga”.

Sin embargo, el especialista en procedimiento tributario agregó: “Hay una norma que salió a principio de año donde se indica que quien eligió derivar a la prepaga, tiene que ratificar la elección, pero el resto no. O sea, si soy empleado de comercio y estoy conforme con OCECAC, no hago nada. Y si elegí otra obra social sindical, tampoco. El que debe estar atento es el que eligió una prepaga”.

IMPUESTOS

Y por último, fue consultado acerca de los impuestos, marco en el que remarcó que “nos guste o no lo que bajó, hubo una baja de impuestos” y recordó que el Gobierno “bajó Bienes Personales, sacó el Impuesto PAIS, algunos aranceles y retenciones, y subió las escalas del monotributo”, a pesar de que no entiende “por qué la pesca quedó afuera”.

En pocos días empieza el 2025 y con él trae nuevos precios para los gastos cotidianos. Junto a otros aumentos que llegarán durante la época estival, enero vendrá con una actualización del valor de la cuota del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes, más conocido como monotributo; más precisamente, el incremento se determinará a partir del 14 del primer mes de año.

De esta manera, se modificará la escala de montos de facturación que determina las categorías para el pago del tributo. Además, se actualizarán los precios de referencia de los alquileres, como así también los aportes a la seguridad social y a los relacionados a la cobertura médica de los usuarios.

A fin de cortar con la ansiedad de muchos, los especialistas se animan a anticipar sumas estimativas tomando el posible resultado del Índice de Precios al consumidor (IPC) que publicará el Instituto Nacional de Estadísticas y Censo (INDEC) respecto de diciembre de 2024. Para calcular el nuevo esquema, los expertos parten de una inflación semestral del 21%.

A partir de ese porcentaje se cree que el cociente de actualización del monotributo se ubicará en el 1,21%. El primer dato a tener en cuenta es que, partiendo de estas valoraciones, el monto tope de facturación será de $82.280.000. Las modificaciones también recaerá sobre el Monotributo Social. 

Los especialistas advierten que el incremento podría ser inferior (1,17%) si el Gobierno de Javier Milei toma la decisión de dejar afuera el resultado de agosto. Esto es porque debido a la discusión en torno al paquete fiscal en el Congreso, en el octavo mes se decidió prorrogar la actualización del segundo semestre.

Cómo quedarían las nuevas escalas:

Categoría A – Ingresos Brutos $7.804.500

Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $3.630 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $32.186

Categoría B – Ingresos Brutos: $11.434.500

Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $6.897 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $36.638,80

Categoría C – Ingresos Brutos: $16.032.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $11.858 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $42.904

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $10.890 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $41.936,18

Categoría D – Ingresos Brutos: $19.904.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $19.360 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $54.987

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $18.029 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $53.656

Categoría E – Ingresos Brutos: $23.413.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $36.300 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $77.861

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $28.798 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $70.359,30

Categoría F – Ingresos Brutos: $29.342.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $51.062 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $97.989

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $37.510 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $84.437,43

Categoría G – Ingresos Brutos: $35.090.000

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $92.928 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $149.672

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $46.464 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $103.208,40

Categoría H – Ingresos Brutos: $53.240.000

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $266.200 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $339.689

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $133.100 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $206.588,96

Categoría I – Ingresos Brutos: $59.592.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $529.375 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $626.306

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $211.750 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $308.681,35

Categoría J – Ingresos Brutos: $68.244.000

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $635.250 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $758.588

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $254.100 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $377.437,68

Categoría K – Ingresos Brutos: $82.280.000

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $889.350 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $1.049.173

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $296.450 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $456.272,55

Fuente: DIB

El Gobierno anunció que aquellos contribuyentes que quedaron afuera del Monotributo pueden reincorporarse, aunque especialistas aclararon que “es para algunos casos” y que “cada uno tiene que analizar su situación particular”.

El contador público Marcelo Corbalán indicó que “cuando empezó el año el parámetro ingresos había quedado muy abajo. Y durante todos los debates de la Ley Bases se venía hablando de un aumento significativo. Eso pasó, ahora tenemos hasta 68 millones de pesos en el año y eso retroactivo a enero, por lo cual el que se quedó afuera entre el 1 de enero y el 31 de julio por los ingresos nada más puede volver a ingresar hasta el 30 de septiembre”.

En declaraciones a Los datos del día, por Radio Mitre Mar del Plata, el especialista destacó: “Ojo que el que quedó afuera antes del 1 de enero no puede volver. Si quedó afuera por alguna otra causa, que son un montón, que no fueran los ingresos, tampoco puede volver. Por lo tanto el reingreso es para algunos monotributistas”.

Además, el contador resaltó que este reingreso se da “sin esperar el tiempo que marca la ley” porque según la normativa “cuando te sacan del Monotributo tenés que esperar tres años calendario completo”.

Con respecto a esto, Corbalán aseguró que “eso realmente a muchos le vino muy bien, pero hay varios que han quedado afuera por otros motivos. Por lo tanto cada uno tiene que analizar su situación particular y -repitió- sepa que tiene tiempo de volver hasta el 30 de septiembre”. 

A través de los cambios que trajo la aprobación del paquete fiscal, el contador público Marcelo Corbalán se refirió puntualmente a uno que ya entró en vigencia y beneficia a quienes alquilan diversos inmuebles. Es que a raíz de esta modificación, quienes no podían ingresar al monotributo por superar el número de unidades de explotación -más de tres alquileres-, ahora pueden hacerlo debido a que “alquilar” pasó a ser considerada como una actividad.  

A la modificación del tratamiento de la actividad alquileres frente al monotributo, Corbalán la subrayó como un cambio “importante y trascendental”. Se debe a que, según contó, “para ser monotribustista no podías tener más de tres actividades o unidades de explotación y con los alquileres, se tomaba a cada alquiler como una unidad de explotación, por lo que si tenías más de tres inmuebles para alquilar no podías ser monotributistas”.

Pero en la actualidad, a partir del paquete fiscal “vino un decreto reglamentario que cambia el enfoque de los alquileres y ahora, los alquileres se toman como actividad y no como unidad de explotación”, de acuerdo a la explicación de Corbalán.

Para evitar confusiones, ejemplificó que “contador es una actividad y el alquiler se tomaba como una actividad y unidad de explotación por cada inmueble”, aunque mediante la modificación, “sea cual fuera la cantidad de inmuebles que tengas, se puede ser monotributista”.

Y a su vez, el contador público destacó que es “muy amplio”, ya que no es determinante el destino del alquiler, que puede contener fines comerciales o turísticos. “Si estás dentro de los parámetros, que son 68 millones de pesos, sin importar la cantidad de inmuebles que tengas, podés ser monotributista. Y otra de las cuestiones que se recomienda es poder ingresar en el monotributo provincial, debido a que los alquileres ya de por sí tienen una alícuota más alta”, concluyó.

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) dio a conocer la tabla con las nuevas categorías del monotributo tras la ampliación de los montos máximos de facturación con la ley 27.743 (Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes).

La tabla de topes de facturación anual completa queda de la siguiente manera:

Categoría A:

Categoría B:

Categoría C:

Categoría D:

Categoría E:

Categoría F:

Categoría G:

Categoría H:

Categoría I:

Categoría J:

Categoría K:

Además, las modificaciones en el Monotributo incluyeron:

La recategorización en el Régimen Simplificado es un procedimiento obligatorio que deben realizar los monotributistas dos veces al año (en enero y en julio) para determinar si de acuerdo con los ingresos de los últimos 12 meses les corresponde subir o bajar de categoría. En caso de mantener la misma categoría no es necesario realizar ningún trámite.

Si bien el tiempo para completar el trámite se extendió hasta el 2 de agosto, las obligaciones de pago resultantes de la recategorización tienen efecto para el período comprendido entre el 1 de agosto de 2024 y el 31 de enero de 2025.

Fuente. TN

A partir de la aprobación de la Ley Bases y el paquete fiscal, el contador público Diego Mastragostino se refirió a todos los nuevos cambios del monotributo que se deben tener en cuenta, como quiénes pueden reingresar, los topes anuales y los valores de ingreso. Consideró que la actualización “no tiene precedentes” y es “significativa y positiva”.

En ese marco, el especialista en tributación explicó en “Los datos del día” de Mitre (FM 103.7): “En el paquete fiscal había una modificación sustancial en el monotributo que merece la pena analizar. Los servicios estuvieron limitados a la categoría H y ahora pasan como máximo a la K, es decir que se unifica la categoría tanto para bienes como para servicios. De esta manera, el tope anual de ingresos se modifica de 11.900.000 a 68.000.000, y los que tenían actividad de venta de bienes pasan de 16.950.000 al mismo monto. Más sujetos, por facturar más, podrán estar incluidos en el monotributo”.

A su vez, remarcó que ambas actividades -servicios y venta- alcanzarán el tope de los 68 millones, la que consideró que es “la novedad fundamental”.

“Por las limitaciones de ingresos, muchos monotributistas quedaron excluidos y lo que se definió en el paquete fiscal es que aquellos sujetos que quedaron excluidos del 1° de enero de 2024 puedan reingresar. O sea, si están en el regimen general o se mantuvieron pero incumpliendo las normas, hay un perdón para que puedan volver al régimen simplificado”, sostuvo el docente.

También expresó que se duplicó el ingreso al monotributo “en materia de obra social y jubilación” y que además hay aumentos “significativos” en el impuesto integrado, el cual reemplaza al IVA y al Impuesto a las Ganancias por una suba de escalas en cuanto a ingresos. “Seguramente se equipare con las actividades que cada uno desarrolla y los ingresos que tiene”, indicó.

Asimismo, aseguró que los menores contribuyentes deberán pagar “menos de 30 mil pesos”, considerando el impuesto integrado, la obra social y el componente de jubilación. 

“Estaba la intención de excluir determinados beneficios que, como consecuencia de las modificaciones en el Senado, se mantendrá ese beneficio de extensión respecto a los componentes mencionados. Por lo tanto, nada cambia para los sujetos del monotributo social en materia de montos a ingresar. Algunos importes se desactualizan, pero quedan incluidos dentro del régimen”, añadió el contador público.

Para Mastragostino, la actualización “no tiene precedentes”, es “significativa y positiva”, ya que comentó que “más personas podrán formar parte de la formalidad y tener acceso a seguridad social y obra social”. Por último, aclaró que sólo podrán reingresar quienes quedaron excluidos a partir del 1° de enero de 2024.

El contador público nacional y docente, Marcelo Corbalán, analizo la definición de la Ley Bases y el paquete fiscal, donde priorizó el proyecto de blanqueo de capitales y el Monotributo Social, punto en el que pidió su aceleración para que se actualicen los montos. 

Acerca del momento que transita el debate por la Ley Bases, Corbalán indicó que “siempre pasa lo mismo cuando no tenés mayoría parlamentaria”, a lo que sumó que una situación “rara”, sobre todo en la parte impositiva, “que ha tenido algunos cambios”.

Si bien subrayó que el paquete fiscal traía una serie de modificaciones en diversos impuestos, hizo foco en que “el blanqueo de capitales sufrirá algunas limitaciones y desalentará un poco la entrada al blanqueo”. De este modo, remarcó: “Más allá de si querés blanquear o no, si está bien o no, entiendo que si hay que hacerlo, hay que perdonar de verdad, si no quedás a mitad de camino. Después de Macri, con Alberto Fernández hubo uno que no tuvo éxito, por lo que creo que este va a frenar el ingreso al blanqueo”.

En esa línea, precisó en “Los datos del día” de Mitre (FM 103.7) que la primera versión del Gobierno de Javier Milei era “más barata”, aunque aseguró que “para quienes tienen dinero en el exterior, sobre todo en Estados Unidos, deben prestar atención porque empezará un intercambio de información de las cuentas financieras” entre ambos países. Y allí, recomendó estudiar el texto del convenio.

“Cubría los impuestos nacionales, por eso al blanqueo tenían que adherirse las provincias. Una de la cuestiones que se quiere introducir es que esa recaudación vaya para las provincias. Es una de cal y una de arena. Si el destino de lo recaudado va a las provincias, no creo que no se vayan a adherir. Pero si blanqueo un millón de dólares y la provincia de Buenos Aires puede preguntarme de dónde salió esa plata. Para que tenga un efecto pleno, las provincias se tienen que adherir a esa Ley de Blanqueo”, manifestó el contador público nacional. 

Conflicto impositivo entre las provincias y Nación

Por otro lado, comparó el Gobierno de Mauricio Macri con el de Javier Milei con respecto a la diferencia de los signos políticos. Sostuvo que durante el mandato del líder del PRO, Nación y Ciudad y provincia de Buenos Aires eran del mismo signo político, por lo que “la adhesión fue automática”.

Monotributo Social

En paralelo, Corbalán también recordó que finalmente no eliminarán el Monotributo Social. “Desde el punto de vista de la recaudación prácticamente no tiene incidencia, pero sí le incide al monotributista, al que le permitirá estar dentro del sistema. Podés tener acceso a una tarjeta de crédito o billeteras virtuales. Si bien el grado de informalidad es grande, estando fuera del sistema es muy difícil”, expresó. 

Y en cuanto a la actualización de los montos del Monotributo, aclaró que se necesita que “salga rápido la Ley” porque “hay una situación de incertidumbre muy importante”, pese a que aseguró que estaría encaminado. “La recaudación del monotributista literalmente no existe y son un montón los que lo pagan. Si mirás los números, el Impuesto PAÍS fue el que más peso tuvo. Hubo un importante aumento en la recaudación interanual”, concluyó el docente. 

Como parte del nuevo proyecto de Ley Ómnibus y el capítulo fiscal, el Gobierno envió al Congreso una modificación con alzas de entre 200% y 300% sobre la tabla vigente en las escalas y las cuotas a pagar por el Monotributo. Además de establecer actualización por inflación, la iniciativa suma tres categorías más para quienes prestan servicios, dentro del régimen simplificado de pequeños contribuyentes. Hasta ahora el tope para ese segmento es la H y podrán seguir hasta la K (la máxima para venta de cosas muebles), aunque la cuota mensual será más cara.

En el título 6 de la Ley de Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes se establece una nueva escala de facturación anual del Monotributo con aumento para los topes de ingresos anuales y las cuotas a pagar de manera mensual. A diferencia de la escala, la actualización de un parámetro clave, los alquileres, es más baja, de solo 130%. El alza 2024 fue de 111% anual, bien por debajo de la inflación de 2023, y dejó muchos monotributistas afuera o al borde de la exclusión.

La modificación apunta a que la categoría A (la más baja), pase de facturar poco más de $2.100.000 a $6.450.000 y la categoría K (la más alta) de poco menos de $17 millones a $68 millones.

Lo que no explicita el título 6 ni su articulado es el ajuste que se utilizará en la actualización anual. Hasta hoy se hacía con la fórmula de movilidad previsional. Se estimaba que se haga cada enero siguiendo el acumulado de la inflación a octubre de cada año previo, como indica el apartado de Ganancias, pero no está indicado en el texto.

En cuanto a los números, implica una mejora en los topes de facturación para las categorías más bajas, tanto contra la tabla vigente como las anteriores dos propuestas de cambio que ya hizo el oficialismo. La iniciativa, presentada en enero al Congreso y retirada ese mismo mes, contemplaba -como informó TN- subas de facturación de entre 137% para las categorías más bajas y que superaban el 300% para las más altas. El anteproyecto de marzo, en tanto, posicionaba la actualización entre 105% y 130%.

El renovado proyecto también establece aumentos en las cuotas mensuales por cada categoría, con alzas de hasta el triple de lo que pagan en la actualidad. Los cambios regirán con efectos retroactivos al 1° de enero de 2024.

Por este año, el Poder Ejecutivo quedará facultado -si se aprueba la normativa- para aumentar los montos máximos de facturación, los montos de alquileres devengados y los importes del impuesto integrado a ingresar, correspondientes a cada categoría de pequeño contribuyente, así como las cotizaciones previsionales y otros importes.

El proyecto oficial que debe tratar el Congreso establece alzas de hasta 300% en los topes de facturación anual (ingresos brutos) en las escalas del Monotributo de la siguiente manera:

En el texto del proyecto oficial que debe tratar el Congreso, se establecen los montos del impuesto integrado y a la seguridad social por jubilaciones, pero no se clarifica cuál será el aporte a la obra social de cada monotributista.

De acuerdo con cálculos realizados por Contadores en red, las cuotas mensuales quedarían de la siguiente manera:

Además de los nuevos topes de facturación anual y las cuotas mensuales, el proyecto oficial que modifica el Monotributo establece para aquellos que ofrezcan servicios o vendan productos un alza en el precio unitario desde los actuales $180.590 a $385.000.

Por otra parte, para los monotributistas sociales también se elevó el monto que pueden facturar: pasó de $22.000 a $105.000 por operación. En este caso, el contribuyente no podrá facturar más de 6 veces al mismo cliente en un año calendario.

Fuente: TN

Los monotributistas que hayan pagado los cargos retroactivos que se anularán con la sanción de una nueva ley podrán utilizar ese saldo a favor para el pago de otras obligaciones e incluso imputarlo para las próximas cuotas. Así lo señalaron diferentes tributaristas, ante la duda de quienes se apresuraron y pagaron los cargos retroactivos que la AFIP había incluido en sus cuentas a partir del 4 de junio.

Sin embargo, tras la reunión que tuvo lugar cinco días después entre el presidente Alberto Fernández y el titular de la Cámara de Diputados, Sergio Massa, el oficialismo avanzó con un proyecto de ley que, entre otros aspectos, elimina ese pago retroactivo y dispone que la actualización de las cuotas y categorías comience a regir a partir del 1° de julio. Por cuestiones administrativas, hasta que la ley no sea sancionada y reglamentada los cargos seguirán figurando en la página del organismo recaudador, pero los contribuyentes ya no están obligados a abonarlos.

De acuerdo con los tiempos legislativos y por la nueva fecha de actualización, se espera que la ley sea sancionada antes de fines de junio y, a partir de ese momento, tanto el Poder Ejecutivo como la propia AFIP deberán trabajar contra reloj en la elaboración y publicación del decreto reglamentario y las resoluciones en el Boletín Oficial.

El trámite para reimputar el pago del retroactivo puede realizarse ingresando al sitio web de la AFIP el número de la CUIT y la clave fiscal Si ya está dado de alta el servicio “CCMA Cuenta Corriente para Contribuyentes Monotributistas y Autónomos”, ir a la sección “Monotributo”.

Si el servicio no aparece en el menú, se deberá dar de alta. Como tercer paso, debe cliquearse en la opción “cálculo de deuda” y tomar nota de qué período y qué impuesto, con sus respectivos códigos, tienen un saldo a reimputar. Posteriormente, debe registrarse a qué período y qué impuesto, con sus respectivos códigos, se va a transferir el saldo a favor, seleccionando el ícono respectivo.

Por último, tendrá que completarse los datos con el período de destino, seleccionar “agregar” y luego “aceptar”. En el caso de que no se tenga habilitado el servicio CCMA, debe ingresarse al sitio como se hace habitualmente y seleccionar la opción “administrador de relaciones con clave fiscal”.

Una vez ubicado, hay que cliquear en “adherir servicio”, luego marcar en “AFIP” y después en “Servicios interactivos”. Ya instalado, debe buscarse el servicio que se quiere habilitar y, por último, cerrar la sesión y volver a ingresar para ver el nuevo servicio habilitado.

El Gobierno amplía la eliminación del IVA a todos los canales de distribución Lo hizo a través del decreto 603/2019, publicado hoy en el Boletín Oficial, que señaló que resulta necesario contemplar entre los sujetos beneficiarios a monotributistas, y responsables inscriptos para la categoría micro empresas.

El gobierno nacional amplió la reducción del Impuesto al Valor Agregado (IVA) al 0% para 13 productos de la canasta alimentaria a los canales de comercialización o distribución mayorista o minorista, con el objeto de asegurar el acceso de toda la población a los beneficios del mismo.

Lo hizo a través del decreto 603/2019, publicado hoy en el Boletín Oficial, que señaló que resulta necesario contemplar entre los sujetos beneficiarios a monotributistas, y responsables inscriptos para la categoría micro empresas.

El 15 de agosto último se fijó para la venta de ciertos productos de la canasta alimentaria una alícuota equivalente al 0% en el IVA cuando se comercialicen a consumidores finales.

El decreto actual incluye las ventas al por menor en supermercados; minimercados, incluyendo mercaditos, autoservicios y establecimientos similares que vendan carnes, verduras y demás productos alimenticios en forma conjunta; kioscos, polirrubros y comercios no especializados, sin predominio de productos alimenticios y bebidas.

También alcanza la venta al por menor de productos lácteos, de almacén y dietética; de huevos, carne de aves y productos de granja y de la caza; frutas, legumbres y hortalizas frescas; pan y productos de panadería; alimentos, bebidas, productos no clasificados y tabaco en puestos móviles y mercados.

El decreto subrayó que "la emergencia constituye una situación de peligro o crisis excepcional e inminente que afecta al público en general y amenaza a la vida organizada de la comunidad".

Por eso destacó que "la aparición de una situación que escapa de lo normal y que produce serios trastornos a la población, justifica el empleo y adopción de remedios y medidas extraordinarias y transitorias". También indicó que "es evidente la legitimidad y oportunidad de esta medida, favorecedora del acceso a los alimentos básicos para los sectores vulnerables de la población, cuya protección es una obligación de carácter primario e ineludible".